Для чего нужно проявлять должную осмотрительность?
Опишу на одном примере, как происходит чаще всего: вы находите поставщика и успешно заключаете с ним договор. Но, вы не можете знать, с кем, кроме вас заключает поставщик договор, через каких и скольких посредников товар (материалы) поступают к вашему поставщику, прежде чем право собственности перейдет к вашей компании.
Проверка добросовестности контрагента - это комплекс мероприятий, которые:
во-первых, позволяют убедиться в том, что контрагент, с которым вы заключаете договор:
- действующее юридическое лицо, которое может исполнить взятые на себя обязательства (например, поставить товары, выполнить работы, оказать услуги);
- не является фирмой-однодневкой, поскольку сделки с такими фирмами увеличивают шансы на проведение выездной проверки вашего учреждения, а расходы на приобретение товаров (работ, услуг) у таких фирм и вычеты предъявленного ими НДС при налоговой проверке могут быть признаны необоснованными.
Своим клиентам я рекомендую при каждой сделке с новым контрагентом проводить сбор данных.
Делюсь с вами алгоритмом действий и ссылок на источники с открытыми данными, которые помогут вам получить информацию о потенциальном или действующем контрагенте:
1 шаг. Запрос документов от контрагента. Вы можете запросить любые документы, но, понимая предпринимательскую направленность на совершение сделки и получение прибыли, а не сбор документов, запросите основные регистрационные документы:
- свидетельство о государственной регистрации (ОГРН)
- свидетельство о постановке на учет (ИНН)
- протокол или решение о назначении на должность руководителя
- доверенность на право подписания договора, если договор будет подписывать не руководитель.
2 шаг. Проверка информации о компании и руководителе с помощью открытых источников:
- Сведения из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) формируется выписка о компании с информацией об адресе, руководителе, уставном капитале организации, кодах ОКВЭД и т. д.
- Сервис «Прозрачный бизнес»: проверяет массовость юр. адреса, в каких юридических лицах руководитель компании-контрагента еще является руководителем, не дисквалифицирован ли руководитель, наличие задолженности по налогам, сдается ли налоговая и бухгалтерская отчетность, , применяет ли спец. режим, численность работников.
- Госресурс бухгалтерской (финансовой) отчетности: содержит данные о представленной бухгалтерской отчетности контрагента за прошедшие отчетные периоды .
- Вестник государственной регистрации: раскрывает информацию о наличии процедуры ликвидации компании.
- Картотека арбитражных дел покажет, не погряз ли ваш контрагент в судебных тяжбах.
- Банк данных исполнительных производств: позволяет проверить организацию, директора, учредителя по базе данных ФССП.
- Федресурс содержит сведения о банкротстве организаций и ИП, а Банкрот. — физических лиц.
- Реестр недобросовестных поставщиков поможет выяснить, не нарушал ли ваш контрагент обязательства по гос. контрактам.
- Реестр лицензий: поможет проверить действительность лицензии контрагента.
- Список недействительных паспортов, необходим для проверки паспорта руководителя.
При проверке данных о компании с помощью вышеуказанных сервисов обязательно нужно сделать скриншот, чтобы на нем была зафиксирована дата выполнения проверки контрагента.
С заботой о вашем бизнесе,
Васильчикова Анна